廣東科技
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粵科函監(jiān)字〔2025〕1996號
各有關(guān)單位：
為進一步深化科技領(lǐng)域“放管服”改革，切實落實國務院關(guān)于建立公平競爭審查制度的意見，結(jié)合《廣東省人民政府辦公廳關(guān)于改革完善省級財政科研經(jīng)費使用管理的實施意見》（粵府辦〔2022〕14號）、廣東省財政廳 廣東省審計廳印發(fā)《省級財政科研項目資金管理監(jiān)督辦法》（粵財規(guī)〔2023〕3號）和《廣東省省級科技計劃項目驗收管理辦法》（粵科規(guī)范字〔2024〕4號）等要求，提高省級科技計劃項目驗收審計（以下簡稱驗收審計）服務質(zhì)量，廣東省科學技術(shù)廳委托廣東省科技基礎(chǔ)條件平臺中心（以下簡稱省平臺中心）做好驗收審計備案相關(guān)工作，現(xiàn)就加強和改進新形勢下驗收審計相關(guān)工作通知如下。
一、會計師事務所承接驗收審計服務備案基本流程和工作要求
自本通知發(fā)布之日起，有意愿承接省級科技計劃項目驗收審計服務業(yè)務且近三年無行業(yè)懲戒記錄和嚴重失信行為、在廣東省內(nèi)有固定營業(yè)場所、有固定的擬從事驗收審計的人員隊伍的會計師事務所（含獨立執(zhí)業(yè)資格的分所，以下簡稱事務所），可自愿履行備案程序后開展相關(guān)工作。
1.備案基本流程。事務所自行填寫備案所需材料文檔（見附件1）并發(fā)送電子版蓋章文檔至郵箱skjt_huangjj@gd.gov.cn進行備案，事務所應對備案信息的真實性負責。對于備案材料不完備或者明顯存在問題的，省平臺中心自事務所提交備案材料之日起15個工作日內(nèi)反饋事務所，未反饋的視為無不同意見。事務所備案后方可承接省級科技計劃項目驗收審計服務。備案名單將于省科技廳官網(wǎng)及省平臺中心網(wǎng)站（https://www.gdcc.com.cn/）定期更新。
2.承接審計業(yè)務的基本程序。事務所受托開展驗收審計業(yè)務前，應與委托方簽訂書面服務合同（協(xié)議），此后雙方不能無故終止審計合作。審計業(yè)務執(zhí)行完畢，事務所應及時將審計報告及相關(guān)附件提供給項目承擔單位。
3.承接審計業(yè)務的基本要求。承接驗收審計服務的事務所應滿足《承接省科技計劃項目驗收審計業(yè)務備案管理要求》（見附件2）中所列示的要求，熟練掌握“應知應會”政策（見附件3）。在具體工作中，要尊重科研活動規(guī)律，認真落實對科研單位和科研人員減輕負擔的要求，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責，守護好財政科研資金安全。
4.備案的事務所應于每年第一季度提交上一年度承接省級科技計劃項目驗收審計服務的工作總結(jié)。
二、壓實項目承擔單位驗收審計管理職責
項目承擔單位是項目資金管理使用的第一責任主體，應切實落實法人主體責任，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制，加強省科技計劃項目的資金管理。
1.在項目執(zhí)行期到期前，項目承擔單位應及時清理賬目與資產(chǎn)，匯總參與單位支出，做好驗收審計相關(guān)準備。
2.項目承擔單位應在省科技廳官網(wǎng)公布的驗收審計事務所備案名單中選擇事務所委托開展省級科技計劃項目驗收審計，并簽訂書面服務合同（協(xié)議）。
3.相關(guān)單位應及時提交審計資料，對所提交材料的真實性負責，配合事務所的審計工作，并做好與事務所的審計溝通，不得用委托權(quán)干預事務所審計的獨立性、公正性。
三、加強驗收審計業(yè)務服務和監(jiān)督
為保障承接省級科技計劃項目驗收審計工作的公平性、提高省級科技計劃項目驗收審計的公信力，省平臺中心按要求做好備案管理、驗收審計業(yè)務培訓、監(jiān)督檢查等工作。
1.加強審計業(yè)務質(zhì)量監(jiān)督。一是開展驗收審計服務質(zhì)量隨機抽查、專項檢查和倒查。對標對表相關(guān)管理制度和審計要求，對審計報告的質(zhì)量、審計過程合規(guī)性以及“應知應會”的知識點等進行重點檢查，并根據(jù)有關(guān)監(jiān)督檢查結(jié)果實施分類處理，與備案名單動態(tài)管理掛鉤。二是加強與注冊會計師行業(yè)協(xié)會的對接與合作，推動將省科技計劃項目經(jīng)費審計納入其執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍。三是受理省級科技計劃項目驗收審計過程中的投訴舉報，如對事務所違規(guī)審計、謀取不當利益，對項目承擔單位濫用委托權(quán)干預驗收審計獨立性、公正性等問題，依規(guī)加大查處力度。四是嚴肅處理違規(guī)行為，對事務所及其審計人員存在違背負面清單等行為的，取消事務所備案管理，并按照有關(guān)規(guī)定將相關(guān)單位和人員移交相關(guān)部門處理。
2.加強政策培訓。省平臺中心做好省級科技計劃項目驗收審計相關(guān)政策的動態(tài)更新和備案事務所的培訓。采用線上線下等方式，加強對項目管理專業(yè)機構(gòu)、備案事務所等相關(guān)人員的培訓，提升專業(yè)能力。
3.加強事務所相關(guān)信息公開。結(jié)合備案管理工作實際，在省科技廳官網(wǎng)上更新事務所的基本信息、審計人員及參加培訓情況、省科技計劃項目驗收審計服務業(yè)務工作量以及監(jiān)督檢查情況等。
附件：1.承接省科技計劃項目驗收審計業(yè)務備案材料清單
3.承接省科技計劃項目驗收審計業(yè)務“應知應會”政策目錄
廣東省科學技術(shù)廳
2025年12月1日
?。?lián)系人及電話：黃家健，020-83163897；楊偉聰，020-83163419）
